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一、中国税制的发展1

（一）改革开放以前的税制状况（1949～1978年）2

（二）改革开放初期的税制改革（1978～1993年）4

（三）1994年的税制改革7

（四）2006～2010年税制改革展望9

二、中国现行税制体系10

（一）税种设置10

（二）税收立法11

（三）涉外税收16

三、增值税18

（一）纳税人18

（二）税目和税率20

（三）计税方法22

（四）免税和减税31

（五）出口退税34

（六）纳税期限和纳税地点36

四、消费税39

（一）纳税人39

（二）税目和税率（税额标准）40

（三）计税方法43

（四）免税、减税和退税48

（五）纳税期限和纳税地点49

（一）纳税人52

五、车辆购置税52

（二）计税方法53

（三）免税和减税55

（四）纳税期限和纳税地点55

六、关税57

（一）纳税人57

（二）税率58

（三）计税方法61

（四）特殊进出口货物的规定67

（五）免税、减税和退税73

（七）反倾销税、反补贴税和保障措施关税76

（六）纳税期限76

（八）进境物品进口税85

七、营业税88

（一）纳税人88

（二）税目和税率90

（三）计税方法91

（四）免税和减税96

（五）纳税期限和纳税地点99

八、企业所得税102

（一）纳税人102

（二）计税方法103

（三）免税和减税125

（四）纳税期限和纳税地点130

九、外商投资企业和外国企业所得税135

（一）纳税人135

（二）计税方法137

（三）免税和减税148

（四）纳税期限和纳税地点154

十、个人所得税156

（一）纳税人156

（二）征税项目、税率和计税方法158

（三）免税和减税188

（四）纳税方式、纳税期限和纳税地点191

（一）纳税人196

十一、土地增值税196

（二）计税方法197

（三）免税和减税200

（四）纳税期限和纳税地点201

十二、房产税202

（一）纳税人202

（二）计税方法203

（三）免税和减税205

（四）纳税期限和纳税地点206

十三、城市房地产税208

（一）纳税人208

（三）免税和减税209

（二）计税方法209

（四）纳税期限和纳税地点210

十四、城镇土地使用税211

（一）纳税人211

（二）税额标准212

（三）计税方法213

（四）免税和减税214

（五）纳税期限和纳税地点216

十五、耕地占用税217

（一）纳税人217

（二）税额标准218

（四）免税和减税219

（三）计税方法219

（五）纳税期限和纳税地点221

十六、契税223

（一）纳税人223

（二）税率224

（三）计税方法224

（四）免税和减税226

（五）纳税期限和纳税地点227

十七、资源税229

（一）纳税人229

（二）税目和税额标准230

（三）计税方法240

（五）纳税期限和纳税地点241

（四）免税和减税241

十八、车船使用税243

（一）纳税人243

（二）税额标准243

（三）计税方法245

（四）免税和减税246

（五）纳税期限和纳税地点247

（一）纳税人249

（二）税额标准249

十九、车船使用牌照税249

（三）计税方法251

（四）免税251

（五）纳税期限和纳税地点252

二十、船舶吨税253

（一）纳税人和计税依据253

（二）税额标准和计税方法254

（三）免税255

（四）纳税期限和纳税地点255

二十一、印花税257

（一）纳税人257

（二）税目和税率（税额标准）257

（三）计税方法260

（四）免税261

（五）纳税方式262

二十二、城市维护建设税263

（一）纳税人263

（二）税率264

（三）计税方法264

（四）免税和减税264

二十三、其他税收266

（一）固定资产投资方向调节税266

（二）筵席税267

（三）燃油税267

（一）农业、林业、牧业、渔业、水利业269

二十四、主要税收优惠269

（二）能源、交通、通信272

（三）科技、教育、文化、宣传、卫生、体育275

（四）社会保障、民政、民族286

（五）第三产业291

（六）金融、保险、证券295

（七）房地产298

（八）环境保护和资源综合利用303

（九）规定区域305

（十）进出口309

（十一）外商投资企业、外国企业和外国人314

（十二）外交税收豁免321

二十五、税务部门征收的非税财政收入项目324

（一）教育费附加324

（二）矿区使用费325

（三）文化事业建设费326

（四）社会保险费327

二十六、税收征收管理制度331

（一）税收执法依据、税务机关和税务人员331

（二）纳税人和扣缴义务人333

（三）税务登记334

（四）账簿和凭证管理341

（五）发票管理343

（六）纳税申报348

（七）税款征收352

（八）免税和减税367

（九）税务检查374

（十）税务稽查377

（十一）法律责任381

二十七、税务行政复议400

（一）复议范围401

（二）复议管辖402

（三）复议申请404

（四）复议受理405

（五）复议证据408

（六）复议决定409

（七）海关行政复议412

二十八、税务行政诉讼413

（一）诉讼范围413

（二）诉讼管辖414

（三）诉讼参加人416

（四）原告和被告的权利与义务417

（五）审理与判决418

（六）侵权赔偿422

二十九、财政、税务、海关组织机构和税收征收管理范围划分423

（一）财政部423

（二）国家税务总局424

（三）省以下税务机构426

（四）海关总署428

（五）国务院关税税则委员会429

（六）税收征收管理范围划分429

（七）中央政府与地方政府税收收入划分430

附录1 中国税制体系图（分税种类别）432

附录2 中国税制体系图（分收入级次）434

附录3 部分年份中国税收收入统计表436

附录4 2004年中国分税种收入统计表437

附录5 中国税务系统组织机构图439

附录6 中国国家税务总局组织机构图440

主要资料来源441