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第1篇 总论1

1.所得税的产生与发展3

1.1所得税的起源及其在西方国家的历史沿革3

1.2所得税产生与发展的一般规律11

1.3所得税在中国的历史沿革14

2.所得税的所得概念24

2.1所得概念的理论学说24

2.2实际应税所得概念31

3.所得税的地位38

3.1所得税地位的理论分析38

3.2世界税制中所得税的地位45

3.3中国税制中所得税的地位54

第2篇 个人所得税63

4.中国的个人所得税65

4.1个人所得税的意义与特点65

4.2个人所得税的征税对象、纳税人和税率69

4.3个人所得税应纳税所得额和应纳税额的计算75

4.4个人所得税的优惠政策和征收管理83

5.外国个人所得税89

5.1美洲国家的个人所得税制89

5.2欧洲国家的个人所得税制103

5.3澳洲国家的个人所得税制119

5.4亚洲国家的个人所得税制124

6.个人所得税制改革研究140

6.1个人所得税税制模式的选择140

6.2个人所得税课税范围的确定145

6.3个人所得税的税率结构155

6.4个人所得税税制改革的国际比较163

第3篇 企业（公司）所得税173

7.中国的企业所得税175

7.1企业所得税概述175

7.2企业所得税的纳税人和征税对象185

7.3企业所得税应纳税所得额的确定187

7.4资产的税务处理195

7.5企业所得税的会计规定、税率及税额计算203

7.6企业所得税的税收优惠和征收管理211

8.中国外商投资企业和外国企业所得税216

8.1外商投资企业所得税的意义216

8.2外商投资企业所得税的纳税人、征税范围和税率220

8.3外商投资企业所得税应纳税所得额的确定222

8.4外商投资企业所得税的优惠规定232

8.5外商投资企业所得税的计算与缴纳238

9.外国公司所得税制242

9.1美洲国家的公司所得税制242

9.2欧洲国家的公司所得税制257

9.3澳洲国家的公司所得税制278

9.4亚洲国家的公司所得税制288

10.企业（公司）所得税制改革研究304

10.1企业（公司）所得税的理论分析304

10.2企业所得税课税范围的确定312

10.3企业所得税税率结构的选择320

10.4企业所得税的负担水平分析329

10.5企业（公司）所得税改革的国际比较337

10.6世界公司所得税的改革与发展趋势343

第4篇 所得税的经济效应分析349

11.所得税课税效应分析351

11.1所得税课税效应分析——从经济发展角度351

11.2所得税课税效应分析——从经济稳定角度368

11.3所得税课税效应分析——从效率角度374

11.4所得税课税效应分析——从公平角度380

12.所得税的数理分析386

12.1一个简单的模型386

12.2 线性所得税396

12.3一般所得税404

主要参考文献416