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上篇 内部控制篇3

第一章 内部控制概述3

第一节 内部控制的产生与发展4

第二节 内部控制概念、目标、原则9

第三节 美国内部控制与风险管理框架及《萨班斯—奥克斯利法案》15

第四节 中国《企业内部控制基本规范》及《企业内部控制配套指引》23

第二章 内部控制要素25

第一节 内部环境26

第二节 风险评估29

第三节 控制活动32

第四节 信息与沟通38

第五节 内部监督53

第三章 管理控制61

第一节 组织控制62

第二节 人力资源管理74

第三节 企业文化78

第四章 会计控制83

第一节 资金集中管理84

第二节 全面预算控制87

第三节 业绩评价控制93

第五章 业务流程控制101

第一节 销售与收款循环控制102

第二节 采购与付款循环控制107

第三节 生产循环控制113

第四节 筹资活动控制115

第五节 投资活动控制117

第六章 内部控制评价121

第一节 内部控制评价主体122

第二节 管理层评估内部控制124

第三节 注册会计师对内部控制的评价131

中篇 风险管理篇143

第七章 风险管理概述143

第一节 风险及分类144

第二节 风险管理目标及内容149

第三节 风险管理程序152

第四节 风险管理组织156

第八章 企业风险识别159

第一节 风险识别的方法160

第二节 企业一般风险的识别与控制166

第九章 财务风险管理175

第一节 财务风险及衡量176

第二节 流动性风险控制181

第三节 信用风险控制186

第四节 筹资风险控制188

第五节 投资风险控制192

第六节 汇率风险195

第七节 利率风险202

第十章 信息系统的内部控制与风险管理209

第一节 企业的战略和内部控制目标210

第二节 信息系统内部控制——COBIT模型214

第三节 信息系统的风险管理219

下篇 案例篇229

案例一 郑百文229

案例二 海棠电器233

案例三 三株235

案例四 科龙电器238

案例五 亚伦集团242

案例六 银广夏244

案例七 东方电子247

案例八 中信泰富254

案例九 巴林银行259

案例十 中国航油264

参考文献265