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税收理论篇3

第一章 税收的起源发展与税收分类3

第一节 税收的概念3

第二节 税收的起源与发展6

第三节 税收的特征11

第四节 税收的类型15

第二章 税收的职能作用及实现机制20

第一节 税收职能20

第二节 税收作用24

第三节 税收效应及其实现机制27

第三章 中西方税收原则38

第一节 西方税收原则理论的演变38

第二节 中国古代的治税思想42

第三节 当代社会的税收原则44

第四章 税收遵从与税收负担54

第一节 税收遵从54

第二节 税收负担60

第三节 税收转嫁64

第五章 税收制度与税制结构71

第一节 税制与税法71

第二节 税制要素72

第三节 税制结构82

第四节 我国现行税制结构的形成及发展趋势88

税收制度篇95

第六章 增值税95

第一节 增值税概述96

第二节 增值税的征税范围、纳税人和税率102

第三节 增值税应纳税额的计算106

第四节 增值税的减免税和出口退税114

第五节 增值税的申报缴纳122

第七章 消费税128

第一节 消费税概述129

第二节 消费税的征税范围、纳税人和税率131

第三节 消费税应纳税额的计算136

第四节 消费税的申报缴纳143

第八章 营业税149

第一节 营业税概述149

第二节 营业税的征税范围、纳税人和税率150

第三节 营业税的税收优惠156

第四节 营业税应纳税额的计算160

第五节 营业税的申报缴纳164

第九章 关税169

第一节 关税概述170

第二节 我国关税制度176

第三节 关税的计算和缴纳181

第四节 关税的税收优惠191

第五节 关税的征收管理193

第十章 企业所得税法197

第一节 企业所得税概述197

第二节 企业所得税的征税对象、纳税人和税率200

第三节 企业所得税应纳税所得额的确定202

第四节 企业所得税的税收优惠212

第五节 企业所得税应纳税额的计算215

第六节 企业所得税的申报缴纳219

第十一章 个人所得税法222

第一节 个人所得税概述222

第二节 个人所得税的征税对象、纳税人和税率224

第三节 个人所得税应纳税额的计算230

第四节 个人所得税的税收优惠239

第五节 个人所得税的申报缴纳242

第十二章 土地与资源税247

第一节 城镇土地使用税247

第二节 土地增值税251

第三节 耕地占用税260

第四节 资源税263

第十三章 财产与行为税270

第一节 房产税270

第二节 契税275

第三节 车船税法279

第四节 印花税284

第五节 车辆购置税290

税收管理与服务篇297

第十四章 税收管理体制和管理机构297

第一节 税收管理概述297

第二节 税收管理体制300

第三节 税收管理机构和人员307

第十五章 税收管理制度312

第一节 税收基础管理313

第二节 税收征收管理314

第三节 税务检查制度322

第四节 国际税收管理325

第十六章 税收服务制度331

第一节 纳税服务制度331

第二节 纳税评估制度335

第三节 税务代理制度340

第四节 税法救济制度344

参考文献355