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第一章 税法基本原理1

第一节 税法概述1

第二节 税收法律关系17

第三节 税收实体法与税收程序法25

第四节 税法的运行40

第五节 国际税法54

第六节 税法的建立与发展61

第二章 增值税73

第一节 增值税概述73

第二节 纳税人和扣缴义务人78

第三节 征税范围83

第四节 税率88

第五节 增值税的减税、免税97

第六节 销项税额与进项税额112

第七节 应纳税额的计算120

第八节 特定企业（或交易行为）的增值税政策132

第九节 申报与缴纳145

第十节 增值税专用发票的使用和管理147

第十一节 出口货物劳务增值税和消费税退（免）税156

第三章 营业税改征增值税187

第一节 营业税改征增值税概述187

第二节 纳税人和扣缴义务人192

第三节 应税服务194

第四节 税率和征收率197

第五节 应纳税额计算198

第六节 特殊经营行为和行业的税务处理202

第七节 营业税改征增值税试点前后相关业务的衔接204

第八节 税收减免205

第九节 征收管理211

第十节 增值税专用发票的使用及管理212

第四章 消费税215

第一节 消费税概述215

第二节 纳税人218

第三节 税目与税率219

第四节 计税依据227

第五节 应纳税额的一般计算231

第六节 自产自用应税消费品应纳税额的计算232

第七节 委托加工应税消费品应纳税额的计算235

第八节 进口应税消费品应纳税额的计算238

第九节 消费税征税环节的特殊规定239

第十节 申报与缴纳243

第五章 营业税247

第一节 营业税概述247

第二节 营业税的基本规定248

第三节 交通运输业营业税的规定252

第四节 建筑业营业税的规定255

第五节 金融保险业营业税的规定258

第六节 邮电通信业营业税的规定262

第七节 文化体育业营业税的规定264

第八节 娱乐业营业税的规定266

第九节 服务业营业税的规定267

第十节 转让无形资产营业税的规定273

第十一节 销售不动产营业税的规定275

第十二节 营业税的计算及应用举例277

第六章 城市维护建设税与教育费附加279

第一节 城市维护建设税279

第二节 教育费附加283

第七章 资源税285

第一节 资源税概述285

第二节 纳税人与扣缴义务人288

第三节 征税范围288

第四节 税目、税率290

第五节 应纳税额的计算296

第六节 申报与缴纳298

第八章 车辆购置税300

第一节 车辆购置税概述300

第二节 纳税人301

第三节 征税对象和征税范围302

第四节 税率与计税依据303

第五节 税收优惠305

第六节 应纳税额的计算306

第七节 申报与缴纳310

第九章 关税317

第一节 关税概述317

第二节 纳税人及征税对象323

第三节 税率的适用324

第四节 关税完税价格325

第五节 原产地规定331

第六节 关税减免336

第七节 应纳税额的计算340

第八节 关税征收管理342