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第1章 总论1

1.1 财务管理目标2

1.1.1 企业财务管理目标理论2

1.1.2 利益冲突的协调4

1.2 财务管理环节5

1.2.1 计划与预算6

1.2.2 决策与控制6

1.2.3 分析与考核7

1.3 财务管理体制7

1.3.1 企业财务管理体制的一般模式8

1.3.2 集权与分权的选择9

1.3.3 企业财务管理体制的设计原则9

1.3.4 集权与分权相结合型财务管理体制的一般内容10

1.3.5 企业内部财务管理体制的主要内容10

1.4 财务管理环境11

1.4.1 技术环境11

1.4.2 经济环境12

1.4.3 金融环境14

1.4.4 法律环境16

本章小结17

复习思考题17

练习题17

第2章 财务管理理念21

2.1 资金时间价值22

2.1.1 资金时间价值的概念22

2.1.2 资金时间价值的计算23

2.2 投资风险分析29

2.2.1 风险的含义29

2.2.2 风险的类别30

2.2.3 投资风险的分析31

本章小结40

复习思考题41

练习题41

第3章 预算管理46

3.1 预算管理的主要内容47

3.1.1 预算的特征与作用47

3.1.2 预算的分类与预算体系48

3.1.3 预算工作的组织48

3.2 预算的编制方法与程序49

3.2.1 预算编制方法49

3.2.2 预算编制程序52

3.3 预算编制53

3.3.1 企业年度预算目标与目标利润预算53

3.3.2 主要预算的编制56

3.4 预算的执行与考核65

3.4.1 预算的执行65

3.4.2 预算的调整65

3.4.3 预算的分析与考核66

本章小结66

复习思考题67

练习题67

第4章 筹资管理73

4.1 筹资管理的主要内容74

4.1.1 筹资的分类74

4.1.2 筹资管理的原则75

4.1.3 企业资本金制度76

4.2 股权筹资78

4.2.1 吸收直接投资79

4.2.2 发行普通股股票81

4.2.3 留存收益86

4.2.4 股权筹资的优缺点87

4.3 债务筹资88

4.3.1 银行借款88

4.3.2 发行公司债券91

4.3.3 融资租赁94

4.3.4 债务筹资的优缺点96

4.4 衍生工具筹资97

4.4.1 可转换债券97

4.4.2 认股权证101

4.5 资金需要量预测103

4.5.1 因素分析法103

4.5.2 销售百分比法103

4.5.3 资金习性预测法105

4.6 资本成本与资本结构107

4.6.1 资本成本107

4.6.2 杠杆效应112

4.6.3 资本结构113

本章小结117

复习思考题117

练习题118

第5章 投资管理125

5.1 投资管理的主要内容126

5.1.1 投资的概念和种类126

5.1.2 项目投资的特点127

5.1.3 投资决策及其影响因素127

5.1.4 投资的程序128

5.1.5 投资项目的可行性研究129

5.2 财务可行性要素的估算130

5.2.1 财务可行性要素的特征130

5.2.2 投入类财务可行性要素的估算130

5.2.3 产出类财务可行性要素的估算131

5.2.4 所得税和折旧对现金流量的影响132

5.3 投资项目财务可行性评价指标的测算134

5.3.1 财务可行性评价指标的类型134

5.3.2 投资项目净现金流量的测算135

5.3.3 静态评价指标的计算方法及特征136

5.3.4 动态评价指标的计算方法及特点138

5.4 项目投资决策方法及其应用141

5.4.1 投资方案及其类型141

5.4.2 财务可行性评价与项目投资决策的关系142

5.4.3 项目投资决策的主要方法143

5.4.4 两种特殊的固定资产投资决策146

本章小结149

复习思考题149

练习题149

第6章 营运资金管理156

6.1 营运资金管理的主要内容157

6.1.1 营运资金的特点157

6.1.2 营运资金的管理原则157

6.1.3 营运资金战略158

6.2 现金管理159

6.2.1 持有现金的动机159

6.2.2 目标现金余额的确定160

6.2.3 现金管理模式163

6.2.4 现金收支管理164

6.3 应收账款管理166

6.3.1 应收账款的功能166

6.3.2 应收账款的成本166

6.3.3 信用政策167

6.3.4 应收账款的监控168

6.4 存货管理170

6.4.1 存货的功能170

6.4.2 存货的持有成本171

6.4.3 最优存货量的确定172

6.4.4 存货的控制系统175

6.5 流动负债管理176

6.5.1 短期借款176

6.5.2 短期融资券177

6.5.3 商业信用179

6.5.4 流动负债的利弊180

本章小结180

复习思考题181

练习题181

第7章 收益与分配管理191

7.1 收益与分配管理概述192

7.1.1 收益分配的原则192

7.1.2 收益与分配管理的内容193

7.2 收入管理194

7.2.1 销售预测分析194

7.2.2 销售定价管理199

7.3 成本费用管理208

7.3.1 成本归口分级管理209

7.3.2 成本性态分析210

7.3.3 标准成本管理215

7.3.4 作业成本管理221

7.3.5 责任成本管理224

7.4 利润分配管理229

7.4.1 股利政策与企业价值229

7.4.2 利润分配制约因素233

7.4.3 股利支付形式与程序234

7.4.4 股票分割与股票回购237

本章小结239

复习思考题239

练习题240

第8章 税务管理246

8.1 税务管理的主要内容247

8.1.1 税务管理的原则247

8.1.2 税务管理的内容247

8.2 企业筹资税务管理248

8.2.1 债务筹资的税务管理249

8.2.2 权益筹资的税务管理251

8.3 企业投资税务管理252

8.3.1 研发的税务管理252

8.3.2 直接投资的税务管理253

8.3.3 间接投资的税务管理255

8.4 企业营运税务管理255

8.4.1 采购的税务管理255

8.4.2 生产的税务管理257

8.4.3 销售的税务管理259

8.5 企业收益分配税务管理261

8.5.1 企业所得税的税务管理261

8.5.2 亏损弥补的税务管理263

8.5.3 股利分配的税务管理263

8.6 企业税务风险管理264

8.6.1 税务风险管理环境264

8.6.2 税务风险管理组织265

8.6.2 税务风险识别和分析265

8.6.4 税务风险应对策略和内部控制266

8.6.5 信息与沟通266

8.6.6 监督和改进266

本章小结267

复习思考题267

练习题268

第9章 财务分析与评价272

9.1 财务分析与评价的主要内容273

9.1.1 财务分析的意义273

9.1.2 财务分析的内容273

9.1.3 财务分析的方法274

9.1.4 财务分析的局限性276

9.2 主要财务指标的计算与分析277

9.2.1 偿债能力分析277

9.2.2 营运能力分析281

9.2.3 盈利能力分析283

9.2.4 企业自身发展能力分析284

9.2.5 上市公司基本财务分析285

9.3 财务分析的局限性286

9.3.1 资料来源的局限性286

9.3.2 财务分析方法的局限性286

9.3.3 财务分析指标的局限性286

9.3.4 完善现行财务分析指标体系的对策287

9.4 企业综合绩效分析与评价289

9.4.1 企业综合绩效分析的方法289

9.4.2 综合绩效评价292

本章小结293

复习思考题293

练习题293

附录1 复利终值系数表301

附录2 复利现值系数表303

附录3 年金终值系数表305

附录4 年金现值系数表307

参考文献309